Qu’est-ce que l’encours ?

L’encours est le capital restant dû par les emprunteurs, sans les intérêts et hors provisions faites sur les défauts. Il est important de bien comprendre le calcul de l'encours. Dans ce tutoriel, nous verrons où trouver l’encours dans votre page portefeuille, comment l’interpréter et quels sont les éléments à prendre en compte pour le calculer.

Où et comment se présente l’encours ?

Vous pouvez retrouver votre encours sur votre page portefeuille dans les onglets Résumé et Prêts.

L'onglet Résumé vous permet de visualiser votre encours total, calculé à partir de tous les projets auxquels vous avez prêté:

Vous pouvez aussi retrouver l’encours par projet depuis la page Prêts. Le premier exemple ci-dessous montre l’encours d’un projet à jours dans ses remboursements alors que le second exemple montre l’encours d'un projet en défaut de moins de 30 jours (voir paragraphe suivant pour connaitre l'impact des défauts sur l’encours).

Exemple 1 :

Exemple 2 : 

Quel est l'impact des projets en défaut sur l’encours et comment cela se reflète-t-il sur vos gains ?

Les projets en défaut affectent votre encours. 

Lorsqu’une entreprise fait défaut, nous appliquons une provision sur le capital restant dû de son projet, qui augmente en fonction du nombre de jours de retard. La provision est une estimation de la perte potentielle du capital restant dû. En effet, plus l’emprunteur est en défaut depuis longtemps, plus la probabilité qu’il rembourse est faible.

Pourquoi appliquons-nous une provision ? Cela vous permet de visualiser à n’importe quel moment la santé de votre portefeuille.  

Pour rappel, les dispositions suivantes s'appliquent :

  • Prêts avec moins de 30 jours de retard (projet jaune) : 40 % de provisions sur le capital restant dû.
  • Prêt rééchelonné (projet jaune) : 40 % de provisions sur le capital restant dû.
  • Prêts avec un retard compris entre 30 et 120 jours (projet orange) : 80 % de provisions sur le capital restant dû.
  • Prêts en retard de plus de 120 jours (projets noirs) : 100 % de provisions sur le capital restant dû.

Pour plus d'informations sur la présentation et la gestion des projets en défaut, consultez nos tutoriels.

L’encours, qui est le capital restant dû hors intérêts et provisions, diminue donc à mesure que le pourcentage de provision appliqué augmente. Pour rappel, les provisions ainsi que les remboursements anticipés, en affectant votre encours, affectent également votre taux de rendement interne (TRI).

Les provisions peuvent se traduire par un résultat négatif dans la partie "Bilan" de votre portefeuille de prêts. En effet, les provisions, étant considérées comme des pertes dans le portefeuille, impactent négativement le montant total de vos gains. 

Veuillez noter, toutefois, qu'il ne s'agit que d'une perte potentielle : il se peut qu’une partie ou que la totalité du capital en défaut puisse être recouvré. De plus, si tous les autres projets de votre portefeuille remboursent normalement, vos gains continueront d'augmenter, compensant progressivement les pertes. Cela implique néanmoins d’avoir un portefeuille bien diversifié.

Éviter les erreurs de calcul

Lorsque vous vérifiez l’encours de l’un de vos projets, vous pouvez être tenter de soustraire directement les remboursements perçus au montant que vous avez prêté à ce projet. Cette façon de calculer l'encours est incorrecte car les remboursements sont composés non seulement d’une part du capital mais aussi d’une part des intérêts. Comme mentionné au début de l'article, l'encours ne tient compte que du capital restant dû, et exclut les intérêts et les provisions.

Pour calculer l’encours, vous devez enlever les intérêts du montant de remboursements perçus, et diminuer votre prêt initial uniquement du montant des remboursements en capital.

Prenons un exemple. Si nous utilisons l'exemple 2 ci-dessus, qui présente un projet provisionné à 40 %, l’encours se calcule de la manière suivante:  

prêt initial - capital perçu - provision = encours

Vous pouvez également retrouver l’encours d’un projet directement dans son contrat de prêt initial. Pour savoir comment télécharger votre contrat de prêt, consultez ce tutoriel.

Calculons maintenant l’encours total du portefeuille présenté dans la premier paragraphe de notre tutoriel, sachant que celui-ci n'a qu'un seul projet en défaut provisionné à 40 %. Afin de calculer l’encours, nous devons étudier la partie Bilan du portefeuille :

Le montant total prêté est de 580 €, les remboursements en capital (sans intérêts) sont de 201,76 €, auxquels il faut ajouter la provision de 40% appliquée au projet en défaut (5,98 €). Le montant total de l'encours est égal à :

580 - 201.76 - 5.98 = 372,26 €

Si vous avez des questions sur le calcul de l’encours de votre portefeuille ou d'un projet, n’hésitez pas à nous contacter par email à [email protected] ou sur le chat.

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