La información en esta página es aplicable a inversores que tienen una residencia fiscal en España.

¿Cómo tributan los ingresos obtenidos a través préstamos en October?

Para las personas físicas con residencia fiscal en España la tributación de los intereses generados por los créditos ofrecidos en la plataforma es idéntica a la de un depósito bancario.
Los intereses estarán sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y se integraran en la Base imponible del Ahorro en concepto de rendimiento del capital mobiliario obtenido por la cesión a terceros de capitales propios.
La fiscalidad del ahorro funciona como sigue: las ganancias de la base imponible del ahorro de hasta 6.000€ tributan al 19%; las que estén entre 6.000€ hasta 50.000€ tienen un tipo del 21%, y las de 50.000€ en adelante son gravadas al 23%.

De acuerdo con la normativa fiscal española este importe no debe ser pagado por el inversor, sino que October realizará una retención a cuenta del IRPF al tipo aplicable, que actualmente es del 19% y se encargará de transferirlo a la Agencia Tributaria. Entonces, los inversores recibirán los pagos netos una vez deducida esta retención del 19% de los rendimientos.

En la Declaración de la Renta, los inversores tendrán derecho a aplicar estas retenciones como crédito compensable en el IRPF a la hora de calcular sus obligaciones con respecto a los rendimientos del capital mobiliario. 

Los inversores sujetos a un tipo impositivo del ahorro más elevado (o sea 21% o 23%) podrán estar obligados a pagar más, dependiendo del tipo marginal que les sea de aplicación. Para los inversores persona física cuya obligación fiscal sobre la renta sea menor que las retenciones practicadas, dichas retenciones podrán ser objeto de una solicitud de devolución aquí.

¿Cómo hacer la declaración a Hacienda?

Al cierre de cada ejercicio fiscal, October te enviará un informe sobre tus rendimientos del capital mobiliario en el que se detallan: 

  • Los datos del perceptor.
  • Los datos del pagador.
  • Importe de los rendimientos íntegros del capital mobiliario y las retenciones practicadas durante el ejercicio.

También podrás encontrar las retenciones que han sido aplicadas sobre tus intereses en la pestaña Transacciones en la parte Pagos pasados.

Los intereses devengados en los préstamos son “Rendimientos explícitos de capital mobiliario”, y deberían de figurar en la casilla 027 de tu declaración de la renta: son intereses brutos.

Las retenciones que October te haya practicado deberán ser consignadas a parte en la casilla “Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario, dinerarios y en especie”.

Un ejemplo práctico y sencillo:

Supongamos que un inversor particular con residencia fiscal en España decida invertir 10.000€ en préstamos a través de la plataforma, que le generan un interés de 1.000€.

A la hora de realizar el ingreso de los intereses, October aplicará una retención a cuenta de 19% x 1.000 = 190€ en total, es decir que October ingresará 810€ a su cuenta October (intereses netos de impuestos).

Asumiendo que el inversor no ha recibido ningún otro rendimiento por capital mobiliario, en el momento de realizar su Declaración de la Renta deberá declarar que ha ganado 1.000€ como rendimiento del capital mobiliario y deducir los 190€ retenidos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario. Estos 190€ pueden ser devueltos al inversor si al sumarlos al resto de retenciones practicadas (retenciones por rendimientos del trabajo, retenciones por rendimientos del capital inmobiliario) se demuestra que le han retenido más de lo debido.

Modelo 720

Conforme a la ley fiscal española, están obligadas a presentar el modelo 720 aquellas personas físicas que, durante el 2018, hayan tenido cuentas en entidades financieras situadas en el extranjero por un valor agregado de más de 50.000€

A raíz de la creación de tu cuenta October, firmaste un contrato con el agente de pago francés Lemon Way para abrir una cuenta de pago a tu nombre en esta entidad. Para tu información, Lemon Way utiliza Banco Sabadell en España como cuenta transitoria para facilitar las transferencias nacionales pero tu cuenta de pago es francesa.

Puedes encontrar aquí los datos necesarios para completar el modelo 720. Si el saldo de la totalidad de tus cuentas en el extranjero no asciende a 50.000€, estás exento de rellenar el modelo 720. 

En relación a los préstamos que hubieras podido conceder a empresas situadas en el extranjero, al no tratarse de préstamos considerados como títulos valor, los mismos no han de ser informados en el modelo 720, según lo especificado en el artículo art. 42 ter, punto 1 del Real Decreto 1065/2007.
Sin embargo, desde October te recordamos que la presentación del modelo 720 y la información que en el mismo deba incluirse es responsabilidad exclusiva del contribuyente. Por lo tanto, si quieres tener más detalles sobre esta cuestión no dudes en consultar a la Agencia Tributaria o a tu asesor fiscal.

Como recordatorio, tienes hasta el 1 de abril de 2019 para presentar este modelo. 

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